Steuererklärung für Studenten

Dein Kopf schaltet beim Wort “Steuererklärung” ab? Keine Angst. Die Steuererklärung für Studenten oder Studentinnen ist leichter als gedacht. Mit diesen cleveren Tipps holst Du Dir einen Teil Deines Geldes vom Finanzamt zurück.

Nur das Studium an sich ist kein Grund für eine Steuererklärung oder verpflichtet gar zu einer Abgabe. Gewisse Rahmenbedingungen machen die Steuererklärung für Menschen im Studium dann aber doch obligatorisch. Bist Du neben dem Studium selbstständig und hast im vergangenen Jahr mehr als den seit 2013 gültigen Grundfreibetrag von 8.130 Euro verdient, musst Du genauso eine Steuererklärung abgeben wie bei Einnahmen aus Vermietung von mehr als 8.354 Euro oder Kapitaleinkünften über 801 Euro im Jahr.

Beachte auch, dass diese Freibeträge für Alleinstehende und die jeweils doppelten Beträge bei Verheirateten immer wieder angepasst werden.

Ein Nebenjob im Studium verpflichtet nicht zur Steuererklärung für Studenten. Minijobs auf der Basis von 450 Euro sind ohnehin von der Lohnsteuer befreit und auch bei einer Arbeit als studentische Hilfskraft liegt der Verdienst meist innerhalb des Freibetrags von 8.130 Euro jährlich. Selbst wenn Du mit einer Arbeit auf Steuerkarte mehr verdienst, musst Du keine Erklärung abgeben, denn Dir wird bereits ein pauschaler Steuerbetrag bei jeder Abrechnung abgezogen.

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Hier macht aber häufig eine freiwillige Abgabe Sinn, denn Du kannst Dir durch die Geltendmachung von Werbungskosten oder anderen Belastungen manchen Euro vom Finanzamt zurückholen. Auch in den anderen Fällen kann die Steuererklärung für Studenten später bares Geld bedeuten, wenn Du auch hier die Kosten Deines Studiums in Anrechnung bringst.
Wichtig: Erhältst Du zusätzlich BAföG, denke bitte daran, dass diese Förderung gekürzt wird, wenn Du mehr als 400 Euro brutto pro Monat verdienen.

Bis wann muss die Steuererklärung als Student eingereicht werden?

Bei einer Steuererklärung für Studenten auf freiwilliger Basis hast Du viel Zeit. Du kannst sie online oder in Papierform innerhalb von vier Jahren nach dem Veranlagungszeitraum einreichen. Deutlich schneller wird Deine Erklärung dagegen erwartet, wenn Du aus den genannten Beispielen heraus zu einer Abgabe verpflichtet bist. Dann musst Du die Steuererklärung bereits bis zum 31. Mai des Folgejahres an das Finanzamt übermitteln.

• Semesterbeiträge und Studiengebühren
• Ausgaben für Literatur, spezielle Software oder sonstige Arbeitsmittel
• Kosten für Repetitorien, Nachhilfestunden oder benötigte Sprachkurse
• Reisekosten und Verpflegungspauschalen bei Studienfahrten
• die Pendlerpauschale für den Weg zwischen Uni und Wohnort oder alternativ die Kosten des Semestertickets
• den Kauf eines Computers oder anderer benötigter Hardware, wobei das Finanzamt hier eine anteilige Privatnutzung abziehen wird

Das Sammeln von Belegen ist auch bei der Steuererklärung für Studenten unumgänglich, weil Du unter Umständen jeden Posten später dem Finanzamt auf Nachfrage dokumentieren musst. Sammle solche Rechnungen oder Dokumente am besten an einem festen Platz oder in einem eigenen Ordner.

Hast Du viele solcher Belege, empfiehlt sich von Beginn an, eine grobe Vorsortierung nach Ausgabenarten oder anderen Kriterien. Das erleichtert später die Arbeit, wenn Du Deine Steuererklärung selber machst. Dabei musst Du alle Rechnungen oder andere Nachweise archivieren, deren Kosten Du in der Steuererklärung geltend machen möchtest.

Das kann die Rechnung der Uni mit den Studiengebühren, die Quittung in einem Buchgeschäft oder auch eine Werkstattrechnung sein, wenn Du Dein Auto nach einem Unfall auf dem Weg zur Uni reparieren lassen musstes. Erst wenn Du später Deinen Steuerbescheid erhalten hast und dessen Einspruchsfrist abgelaufen ist, kannst Du die gesammelten Belege vernichten.

Ungefragt musst Du keinen dieser Belege, wie früher üblich, mit der Steuererklärung an das Finanzamt übersenden. Ein solcher Nachweiszwang gilt heute nur noch sehr eingeschränkt und umfasst wenige Dokumente wie Spendenbescheinigungen oder den Nachweis einer Behinderung.

Wie werden diese Ausgaben in der Steuererklärung für Studenten geltend gemacht?

Du hast zwei Möglichkeiten, solche Ausgaben in der Steuererklärung für Studenten geltend zu machen, um damit eine Rückzahlung Deiner Steuern zu bewirken. Du kannst die Kosten als

• Sonderausgaben oder als
• Werbungskosten

in Anrechnung bringen.

Sonderausgaben und Werbungskosten unterscheiden sich in zwei zentralen Aspekten. Während Du Werbungskosten in unbegrenzter Höhe absetzen kannst, sind die Sonderausgaben auf einen Ansatz von maximal 6.000 Euro beschränkt. Außerdem sind Sonderausgaben im Jahr ihrer Entstehung bei der Steuererklärung geltend zu machen. Dagegen kannst Du Werbungskosten auch auf folgende Jahre übertragen. Vor allem dieser Punkt wird für Dich als Student interessant.

Verdienst Du während des Studiums nur wenig, zahlst Du nur geringe Abgaben an den Fiskus und können auch nur entsprechend geringe Kosten gegenrechnen. Du kannst den Ansatz Deiner Werbungskosten aber auch zeitlich verschieben: Wenn Du später nach dem Studium deutlich höhere Einkünfte erzielst und wesentlich mehr Steuern zahlen musst, profitierst Du dort natürlich stärker von der Anrechnungsmöglichkeit der hohen Studienausgaben als Werbungskosten.

Bei der Steuererklärung für Studenten und Studentinnen ist es egal, ob Du Informatik, Medizin oder Theologie studierst. Die Rechtslage Anfang 2015 trifft aber eine andere Unterscheidung. Handelt es sich um ein Studium nach einer abgeschlossenen Berufsausbildung oder Du lässt einem Bachelor-Abschluss noch den Master folgen, gilt das als Aus- und Weiterbildung.

Handelt es sich um Dein Erststudium, dann sind die Aufwendung dafür als Ausbildungskosten zu sehen. Für das Finanzamt gelten diese Kosten als Sonderausgaben bis maximal 6.000 Euro.

Nach aktuellen Regelungen lohnt sich für Menschen im Studium vor allem eine Steuererklärung während des Zweitstudiums. Dazu zählen zum Beispiel ein Masterstudium oder ein Studium nach einer abgeschlossenen Ausbildung. In diesem Fall gelten Deine Studienausgaben als Fortbildungskosten – und die kannst Du als Werbungskosten absetzen lassen.

Wenn Du die Steuererklärung selber machst, bietet Dir verschiedene Steuerprogramme für den PC dabei umfangreiche Unterstützung. Diese Software kostet meist weniger als 50 Euro und führt Dich leicht verständlich mit Interviews durch die komplexe Materie, zeigt Dir zusätzliche Steuersparmöglichkeiten und übermittelt am Ende die fertige Steuererklärung online ans Finanzamt.

Außerdem kannst Du die Rechnung für das Programm als Werbungskosten absetzen. Das funktioniert auch mit der Rechnung eines Steuerberaters oder einer Steuerberaterin. Allerdings ist das deutlich teurer als die Spezialsoftware.

Kostenlos kannst Du auch die Steuererklärung online mit MEIN ELSTER erledigen. Dieses von allen deutschen Steuerverwaltungen gemeinsam unterstützte Programm bietet Dir ebenfalls alle wesentlichen Funktionen, damit Du Deine Steuererklärung selber machen kannst. Das Programm ist allerdings kaum mehr als die digitale Variante einer Steuererklärung auf dem Papier inklusive aller Ausfüllhilfen. Komfortfunktionen wie das fragengestützte Erfassen aller Daten und Sachverhalte, Alternativvorschläge zum Senken der Steuerlast und andere Extras findest Du hier nicht.

Egal, wie Du Deine Steuererklärung am Ende machst, nutze auf jeden Fall die Möglichkeiten, die sich mit einer Steuererklärung für Studenten bieten. Hole Dir die teuren Kosten des Studiums vom Staat zurück. Du kannst an wirklich vielen Stellen Geld zurückbekommen. Hier findest Du eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für MEIN ELSTER: Steuererklärung kostenlos machen. So geht’s.